業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實(shí)務(wù)
- 課程課時(shí)：
12
- 課程價(jià)格：
￥金牌會(huì)員免費(fèi)，0元
- 培訓(xùn)對(duì)象：
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理
財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員
首冠教育會(huì)員單位 - 選擇課程：
企業(yè)戰(zhàn)略落地與管理會(huì)計(jì)在績(jī)效業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實(shí)務(wù)
課程介紹INTRODUCTION
在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中，你們的銷(xiāo)售費(fèi)用是否始終居高不下？
在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？
你們采購(gòu)是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？
你們是否購(gòu)買(mǎi)了一些系統(tǒng)卻不能有效使用？
你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問(wèn)題？
課程介紹
2011年是中國(guó)的內(nèi)控元年，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)商學(xué)院EDP中心多年來(lái)指導(dǎo)企業(yè)建立內(nèi)控體系，帶領(lǐng)企業(yè)走在內(nèi)部控制規(guī)范化管理的前端。但是在企業(yè)在具體實(shí)施操作過(guò)程中，由于行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)的差異，如何在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)落實(shí)內(nèi)控的作用，成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者面臨的難題。我們一致認(rèn)為體系是基礎(chǔ)，實(shí)操才是根本，先進(jìn)的理論體系如果不能付諸行動(dòng)，也只是沒(méi)有生命的理論。
針對(duì)企業(yè)的迫切需求，我們特推出從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立內(nèi)控實(shí)施內(nèi)控的課程。教您如何建立必要的職責(zé)分工、工作程序等制度，夯實(shí)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控建設(shè)，形成互相牽制、互相監(jiān)督的內(nèi)部控制環(huán)境。課程具有較強(qiáng)的實(shí)用性和操作性，旨在提高企業(yè)員工的內(nèi)控規(guī)范意識(shí)，并加強(qiáng)監(jiān)督和執(zhí)行力，提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的效率和安全性。
課程收益
【七大循環(huán)】了解內(nèi)控體系的七大業(yè)務(wù)循環(huán)，明確業(yè)務(wù)循環(huán)中的風(fēng)險(xiǎn)
【業(yè)務(wù)循環(huán)】掌握采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
【資本循環(huán)】掌握資本融通和固定資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
【風(fēng)險(xiǎn)管理】通過(guò)完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平
培訓(xùn)對(duì)象
財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)
財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理和主管
各部門(mén)內(nèi)控、內(nèi)審人員
課程大綱
第1天
一、業(yè)務(wù)循環(huán)中的風(fēng)險(xiǎn)
- 內(nèi)控的七大業(yè)務(wù)循環(huán)
- 內(nèi)控建立與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
- 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響
二、采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
- 采購(gòu)計(jì)劃的制定和審批
- 采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行控制
- 供應(yīng)商管理
- 質(zhì)量驗(yàn)收監(jiān)督
- 合同監(jiān)督
- 應(yīng)付賬款管理控制
- 結(jié)賬付款監(jiān)督
- 付款控制策略
三、生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
- 不相容職務(wù)分離制度
- 成本預(yù)算、核算控制
- 存貨的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制
- 存貨的驗(yàn)收與保管控制
- 領(lǐng)用與發(fā)出控制
- 盤(pán)點(diǎn)與處置控制
案例分析：
- 案例1：發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴——內(nèi)控失敗往往出現(xiàn)在業(yè)務(wù)循環(huán)中。
- 案例2：所在企業(yè)的哪個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控較弱?
- 案例3：是否因業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成較大損失?
- 案例4：如何從制度層面避免壞賬?
- 案例5：存貨控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響?
第2天
四、銷(xiāo)售交易環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
- 權(quán)責(zé)分離與授權(quán)審批
- 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)充分的憑證和記錄
- 銷(xiāo)售控制的關(guān)鍵點(diǎn)
- 銷(xiāo)售費(fèi)用
- 銷(xiāo)售價(jià)格
- 經(jīng)銷(xiāo)商管理
- 銷(xiāo)售與收款中的業(yè)務(wù)控制
- 應(yīng)收賬款管理——壞賬的風(fēng)險(xiǎn)
五、貨幣資金管理的內(nèi)部控制
- 現(xiàn)金的流入和流出控制
- 業(yè)務(wù)程序?qū)徟贫?/p>
六、投融資活動(dòng)的內(nèi)部控制
- 工程項(xiàng)目投資的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
- 長(zhǎng)期股權(quán)投資的控制環(huán)節(jié)
- 對(duì)籌資合同或協(xié)議的相關(guān)控制
- 對(duì)資產(chǎn)取得及籌資費(fèi)用的相關(guān)控制
- 對(duì)籌集資金的使用控制
- 籌資償付控制
七、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
- 固定資產(chǎn)使用、維護(hù)環(huán)節(jié)的控制
- 固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)控制
- 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)控制
案例分析：
- 案例6：固定資產(chǎn)內(nèi)控舞弊案例
- 案例7：工程項(xiàng)目投資的預(yù)算執(zhí)行控制
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用1：您所在企業(yè)的籌資資本結(jié)構(gòu)是否合理?
- 應(yīng)用2：討論現(xiàn)金管理中常出現(xiàn)的漏洞與風(fēng)險(xiǎn)
